绝职调查讲演提纲

   

绝职调查讲演提纲 　一,总体经济环境状况及发铺变化趋势分析
　　通常采用专业的咨询结构的调研分析,猜测。

   
　　二,目标企业行业远景及竞争力分析
　　企业自身的猜测,同业竞争对手的分析,上游供给商和下游销售商的需求分析,专业咨询机构的意见,国家的工业政策,金融机构的信贷政策,互联网上的信息等。

   
　　三,目标企业战略经营规划及风险分析
　　根据收购公司的收购目的,对目标公司的战略规划予以:沿用,彻底改变,修正；同时通过对目标公司战略规划的研究可以发现目标公司的资源拥有,经营状况,竞争能力等潜伏的经营意识；同时对目标公司战略规划中不适当之处入行风险分析能够找到目标公司的题目结症,对了解目标公司大有好处。

   
　　四,目标企业核心能力分析
　　此处分析应该建立在对目标公司全面调查,分析后得出,结论对目标公司是否能够知足收购方收购意图至关重要。

   
　　同时我们以为目标公司的核心能力与收购方的整合能力和整合目标息息相关。

   
　　五,目标企业产品及市场分析
　　1,主导产品的取得过程（研发,外购）和技术控制
　　2,产品目前所处的周期和技术成熟程度
　　3,产品出产工艺的完善程度
　　4,产品使用价值和价值知足消费者需求的程度
　　5,产品是否具备替代本钱
　　6,产品替换性（替换旧的产品的根源和被新产品替换的可能性）
　　7,产品特性
　　8,产品原材料需求及限制
　　9,产品核心工艺控制
　　10,产品是否具备部门外包的前提
　　11,产品质量保证体系建立
　　12,产品出产工艺流程
　　13,产品是否具备组合特征等
　　（二）市场
　　1,市场环境分析
　　2,销售渠道分析
　　3,市场细分化分析
　　4,竞争对手（含潜伏）分析
　　5,区域市场分析
　　6,产品技术,服务化影响分析等
　　六,目标企业治理能力分析
　　1,治理体系（组织结构）与客户需求的矛盾
　　2,高管的治理能力
　　3,流程再造的可能性
　　4,战略制定,控制力,执行力分析
　　5,空降兵成功的可能性等
　　七,目标企业价值及财务状况分析
　　1,公司过往5年经审计的合并财务报表及其附注,最近一次中期,近期报表。

   
　　通过对报表的完整,真实性验证,资产的清点,应收应付项的确认等对公司资产价值有一个大概地了解。

   
　　2,公司目前内部预算,经营计划与猜测,财务计划与猜测及所有长期预算,资本扩张,重组程序或战略计划有关的书面讲演或文件。

   
　　分析财务战略实施情况及对收购后企业的影响。

   
　　3,最近5年来该公司提供或收到的所有直接发行股票备忘录。

   
　　分析股权结构,对收购中反收购等情况泛起的可能性作出猜测,并找到相应的办法；对收购后可能泛起的股权分散导致的控制权丧失做出猜测。

   
　　4,最近5年来,负责审计该公司的注册会计师或内部审计职员出具的,针对该公司内部控制轨制,会计方法或程序的年度治理建议书或讲演。

   
　　找到公司财务控制上的优缺点,便于今后的整合。

   
　　5,所有可证实该公司借款,担保或与借款,担保相关的邮件政权的协议或文件。

   所有可证实其它财务安排（包括售后归租,融资租赁,房地产及其他分期付款项目,设备租赁）的文件和协议。

   ,5年内该公司与债权人的重要函件,包括由该公司或审计职员出具的符合性讲演及债权人的期权声明。

   该公司过度负债或出售,租赁,转让资产或股本的协议。

   
　　了解公司负债情况,特别是应关注公司的表外负债。

   
　　6,工程讲演。

   通过已经建成和正在建设的工程讲演确认资产的实际价值。